农村商业银行绿色金融发展现状 、 问题及对策分析

张   弛

(湖南农业大学 ,  湖南   长沙   410128)

摘   要 :  随着生态破坏等问题日趋严重 ,  人们的环保意识也日趋提高 。在金融行业 ,  以促进节能减排   保 护生态为宗旨的绿色金融产品应运而生 。农村商业银行作为我国银行业的重要组成部分 , 也踏入了绿色金融这 一新兴领域 。但是 ,  由于我国农村商业银行发展绿色金融起步较晚 ,  尚处于摸索阶段 ,  还存在一些问题 。要解 决这些问题 ,  需要了解我国农村商业银行绿色金融发展现状 ,  才能提出对策 。 因此 , 研究农村商业银行绿色金 融发展具有重要意义 。文章以重庆农村商业银行为例 , 分析了其发展绿色金融的现状   问题 ,  并提出对策。

关键词 : 农村商业银行 ; 绿色金融 ; 绿色发展

中图分类号 : F327                文献标识码 : A

DOI :  10.  13939/j. cnki. zgsc. 2024. 27. 011

1  绿色金融相关概述

绿色金融是指通过各种金融产品和工具来促进 自身实现可持续发展和环境保护 。绿色金融旨在促 进投资和资金流向低碳 、循环经济和环保领域的项 目 ,  以减少对环境的负面影响 。绿色金融包括绿色 债券 、绿色信贷 、绿色保险 、能源服务公司等 。绿 色金融逐渐成为国际金融领域的热点话题 ,  各国政 府和金融机构都在积极推动绿色金融的发展 。 当 前 , 我国绿色金融通过一系列手段促进绿色农业发 展 , 其中包括绿色信贷 、绿色债券 、绿色保险 、绿 色基金等金融工具。

2  绿色金融发展情况分析—以重庆农村商业 银行为例

2●1 绿色金融体系搭建初具雏形

重庆农村商业银行构建了“ 1 + 3 +22 + N” 的绿 色金融组织体系 , 在高管层下设绿色金融委员会 , 设 立绿色金融 、绿色文化 、绿色运营三个工作小组 , 制 定 《重庆农村商业银行绿色金融委员会工作细则》, 明确各部门工作职责 、运行机制 , 保障绿色金融委员 会有效运行 。重庆农村商业银行绿色金融部负责绿色 发展的统筹谋划 , 并协调总行 22 个部门及全集团各 机构共同推进重庆农村商业银行绿色发展 。此外 , 重 庆农村商业银行以“ 先行试点 , 全面推广 ” 为原则 , 明确绿色银行设立及评价标准 ,  目前已成立江北 、渝 中 、万州 3 家绿色分支行 ,  并将在3 年内完成设立 10 家绿色银行的目标 。重庆农村商业银行为绿色发展提 供制度支撑 。重庆农村商业银行修订 《 董事会战略发展委员会工作细则》,  增加绿色金融发展相关职 能 , 要求将与绿色金融相关的重大事项 、战略规划提 交专员会及董事会审议 , 从公司治理层面自上而下推 动绿色金融发展 。重庆农村商业银行在 《 授信业务 基本制度》 等相关授信制度中引入绿色发展条款 , 在贷款合同中增加“ 环境风险管理 ” 内容 ;  在 《 风 险管理基本制度》 中提出 ,  全面风险管理体系应当 与赤道原则 、绿色金融和可持续发展要求相匹配 ; 在 《2021 年度绿色信贷投向指引》 中 ,  确定了绿色信贷 行业范围 、总体信贷政策和对客户的“ 三分类 ” 标 准 , 划定了不予信贷支持的环境风险“ 黑名单 ” 客 户及项目类别 , 强化准入环节环境风险把控。

重庆农村商业银行制定 《 重庆农村商业银行绿 色金融债券实施细则》,  明确绿色金融债券管理部门 职责分工 、项目评估筛选 、募集资金运用管理 、第三 方认证和信息披露等管理规定 , 规范重庆农村商业银 行绿色金融债券发行流程 。与此同时 , 重庆农村商业 银行还根据 《 绿色债券支持项 目 目录》 建立了合格 的项目清单 , 依据适用法律募集资金 , 募集而来的资 金用于清洁交通 、清洁能源等支持环境绿色发展且社 会效益较为显著的项目 。重庆农村商业银行也将跟踪 并定期披露资金运用情况 ,  以确保募投资金运用真实 有效。

2●2  重庆农村商业银行绿色金融产品 2●2●1 绿色信贷

重庆农村商业银行绿色信贷余额逐年增长 , 增幅 逐年递增 , 2020 年 、2021 年绿色信贷增速超过40% , 余额翻番 , 增长势头强劲 。重庆农村商业银行绿色信 贷案例与特点 、余额与增幅详见表 1 、表 2 。

表 1    重庆农村商业银行绿色信贷案例与特点

资料来源: 2019 年 、2021 年重庆农村商业银行企业社会责任报告。

表 2    重庆农村商业银行 2016—2021 年绿色信贷余额与增幅

资料来源: 2018 年 、2019 年 、2020 年 、2021 年重庆农村商业银行企业社会责任报告。

2●2●2  绿色债券

重庆农村商业银行发行了该行 2021 年第一期、 第二期绿色金融债券 , 最终发行规模分别为 10 亿元

和20 亿元 , 其中募集的资金投资于中国金融学会绿 色金融专业委员会规定的绿色产业项目之中 。重庆农 村商业银行绿色债券相关信息如表 3 所示。

表 3    重庆农村商业银行绿色债券相关信息

资料来源: 重庆农村商业银行2020 年 、2021 年年度报告。

2●3  发展绿色金融的环境效益

重庆农村商业银行助力 “ 双碳 ” 目标的实现 , 践行绿色发展理念 。该行致力于使绿色金融实施路 径得到明确 , 绿色金融产品得到创新发展 ,  绿色金 融资源配置得到合理优化 ,  赤道原则流程化管理得 到有效规范 。重庆农村商业银行识别应对气候变化

的风险与机遇 , 签署生物多样性保护共同倡议 ,  打 造绿色品牌和绿色文化 ;  践行节能减排措施 ,  宣扬 环境保护理念 ,  开展环保志愿活动 ,  助力国家 “ 双 碳 ” 目标的实现 ,  推动实现生态友好 、绿色包容的 可持续发展环境 。2021 年重庆农村商业银行绿色信 贷折合减排污量如表 4 所示。

 表 4   2021 年重庆农村商业银行绿色信贷折合减排污量                                                 单位:  吨

 续表

资料来源 : 2021 年重庆农村商业银行企业社会责任报告。

3  农村商业银行绿色金融发展面临的主要问题

3●1 金融工具较为单—

我国绿色金融所覆盖的行业和客户范围广泛 ,  因 此不同客户对于绿色金融产品和服务的需求也会呈现 出多样化的趋势 。当前 , 我国金融机构在绿色金融产 品方面缺乏多样性 ,  同时对融资对象的特征认知也存 在不足 。我国金融机构在开展绿色金融业务时往往将 重点放在大中型污染企业上 , 忽视了中小企业在环境 保护方面所发挥的作用 。大型环保企业受到主要关 注 , 然而中小型环保企业的需求关注不足。

我国绿色金融起步晚 。我国绿色金融发展经验不 足 , 金融工具种类单一 。在多种金融工具中 , 信贷占 据主导地位 ; 债券、保险等发展较为缓慢 。我国现阶 段的信贷产品与国际上多种多样的绿色产品相比也比 较单一 ,  主要是以信贷为主制约环境污染企业 。例 如 , 重庆市农村商业银行开展绿色金融一般通过传统 信贷方式 ,  向高新绿色企业提供绿色信贷服务 , 绿色 信贷业务占比较大 ; 绿色债券次之 ; 其余如绿色保险 等业务暂时空白 。重庆农村商业银行对新兴绿色产品 有一定创新 , 但总体来说 , 仍不够丰富 , 导致其绿色 金融服务深度与广度仍然不够。

3●2  商业银行在绿色金融服务对象上的局限性大

现阶段 , 我国农村商业银行主要是为大型环保类 企业和大型环保类项目提供绿色金融业务服务 , 而专 门为个人、 家庭、 中小企业和小微企业设计的绿色金 融产品却几乎没有 。由此可见 , 我国绿色金融业务还 有相当广阔的发展空间。

3●3  缺乏完整的组织架构和专业化队伍

绿色金融业不像一般的传统行业那样专攻某一个  领域 , 它涉及各个领域 。从事绿色金融业务的银行职  员要对很多领域的知识都有所了解 ,  只熟练银行业务  知识及操作是远远不够的 , 还需掌握像环境、 法律、

相关行业分析等方面的知识 。至今 , 绝大多数农村商 业银行没有建立专门开发研究绿色金融业务的部门 , 有的银行甚至还未开设相关职能岗位 。正因为缺少完 善的组织机构和高业务水平的人才 , 使得商业银行在 发展绿色金融的过程中总是障碍重重 , 有很多实际问 题都无法快速有效解决 , 工作效率不高。

3●4  风险控制能力不足

当前 , 农村商业银行发展绿色金融风险较大且风 险控制能力不足 。我国大部分企业的绿色信息公开较 少 ,  以被动公开为主 。且我国信息分布缺乏集中机 制 , 且可信度不高 ,  这都容易给银行带来较大的风 险 。银行在绿色金融业务上存在风险控制问题 , 表现 在以下三方面。

3●4●1 放款缺乏严谨性

与一般贷款业务不同 ,  绿色金融业务具有特殊 性 , 需重点关注客户在环境和社会当中的表现 。现阶 段 , 商业银行忽视了绿色金融作为新兴业务的专业性 和独特性 , 发放的贷款合同与其他一般授信业务贷款 发放合同较为相似 ,  忽视了对借款人的针对性约束 , 不能及时防范风险。

3●4●2  放款后未跟踪资金真实用途

绿色金融资金用途需得到进一步检查、跟踪 。现 阶段存在资金被借款人挪用做其他非绿色金融用途的 风险 , 这将造成绿色金融业务资产损失。

3●4●3  贷款后管理机制不完善

一是客户经理精力分散 , 职能分散不统一 , 工作  流于形式 ; 二是管理部门能力建设薄弱 , 授信审批部  人数少 , 管理人员工作多且杂 , 难以有效防范风险、 监督工作。

4  促进农村商业银行绿色金融发展的对策建议

4●1 促进金融工具的开发与创新

在绿色金融发展过程中 , 农村商业银行应增加投入 , 及时扩建相关团队 , 部署专业性强的绿色金融人 员 , 扩展相关绿色金融服务项 目 ,  扩宽绿色金融渠 道 。农村商业银行应根据产品定位和自身实际持续推 出优质绿色金融产品 , 还要依据实际组合好绿色金融 产品 , 这利于差异化竞争 。丰富绿色金融产品 , 可以 通过吸收国外发达国家在技术服务创新 、ABS 等方面 的先进经验 , 结合自身发展现状 、市场演变趋势等来 实现 , 进而探索金融科技发展模式 , 研究与开发相关 金融产品 。在具体实操中 ,  可以优化信用卡积分模 式 ,  当持卡人参与绿色活动时获取积分 , 丰富积分用 途 , 在购物 、消费时能通过积分抵消部分贷款 , 进一 步促进更多的人参与绿色消费 。此外 , 银行还可开发 绿色出行等项目迎合客户的多种需要。

4●2  完善社会责任信息披露制度

社会责任信息披露制度是我国绿色金融发展的基  石 , 对我国绿色金融具有重大意义 。为此 , 应该做到  以下三点: 首先 , 企业内部的绿色信息要及时披露。 现阶段 , 我国绿色金融发展还处于过渡阶段 , 可采用  分级制度进行信息披露 , 要求污染程度高的企业进行  强制性披露 , 污染程度小的企业进行自愿性披露 。其  次 , 注重环境信息披露内容 。企业对环境污染 、污染  物的治理与排放 、碳排放等环境污染信息进行披露 ,  统一各指标口径与表述规范 。最后 , 引导商业银行环境与社会责任风险披露 。引导银行从数据 、模型等着  手建立绿色金融风险体系。

4●3  完善相关法律法规

绿色金融在我国金融市场上尚处于起步阶段 ,  因  而与之相关的法律法规尚未完善 , 市场内部的发展竞  争也处在一种较为混乱的状态中 。为了解决这一种混  乱的局面 , 我国亟须更为完善的相关法律法规 ,  以便  市场中的混乱竞争能够得到及时遏止 , 促进绿色金融  发展 。首先 , 立法部门应该完善相关立法 ,  强化执  法 , 促进有关绿色金融行业相对完善的法律的形成。 同时 , 污染行业 、高科技行业应该得到重点关注 , 在  信息披露层面 , 实施践行绿色信息披露制度 , 扩大绿  色信息披露范围 , 细化绿色信息披露标准 。其次 , 金  融机构应该修订绿色金融界定标准 , 确立一个统一的  标准从而不引起误解 ; 相关银行应该跟踪和披露跟气候相关的信息 , 建立一个完善的绿色评级体系 , 增加 对碳排放量和碳强度变化情况的披露 , 这样利于提高 绿色信息透明度。

4●4  提高农村商业银行绿色金融风险管理水平

绿色金融产品的风险较高 , 无论是在短期上还是 在长期上都是如此 。农村商业银行应提高风控水平 , 准确评估 、有效控制风险 。对于银行的风险管理体系 而言 , 商业银行应该加强完善内部组织结构 , 在总行 或分行层面专设绿色金融事业部  ( 风险部) , 统筹全 行绿色金融风险管理 ; 在风险监测上 , 商业银行应该 重点关注客户所在区域以及高危风险点 , 建立模型进 行风险监测 , 根据国家宏观经济政策 , 积极对接生态 环境部门 , 有效预判未来风险变化 , 及时有针对性做 好风险预案 ; 在风险管控上 , 商业银行应成立专门小 组 , 对绿色项目的风险进行审核 , 从源头上提高准入 门槛 , 实时监测贷款过程 , 并在贷后进行审查 。农村 商业银行应进一步完善风险转移与补偿机制 , 建好绿 色风险预警指标体系 ,  利于农村商业银行进行风险 评估。

参考文献:

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[2]  谢文林 .  新时代农商行绿色金融发展创新与实践  [J] . 商业文化 , 2022  (1) : 92 —93.

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[4]  卫翔 .  绿色金融理念下农村商业银行转型之策略分析 [J].   山西农经 , 2022  (9) :  181 — 183.

[5]  任爱华 , 李松林 .  商业银行发展绿色金融存在的问题及 优化对策  [J].   科技经济市场 ,  2023  (2) :  19 —21.

[基金项目]  本文系 2021 年湖南省教育厅重点项目“ 数字普惠 金融支持我国农村居民消费升级的机制及路径研究 ” ( 项目编号: 21A0122) ; 湖南省哲学社会科学成果评审委员会立项项目“ 大数据 金融支持乡村微弱经济体信贷可得性问题研究 ”   ( 项 目编号: XSP22YBC608) ; 湖南省创新创业训练计划项目“ 数字普惠金融驱动 农村居民消费的机制与路径研究”(项目编号: S202310537066)  的阶 段性成果。

[作者简介]  张弛  (2003—) ,  男 ,  汉族 ,  就读于湖南农业大 学金融专业 , 研究方向: 公司金融。